Главная стр 1
скачать
УТВЕРЖДЕНО

Общим собранием акционеров

Открытого акционерного общества

«Завод «Красное Сормово»

Протокол № 15 от 17 апреля 2002 г.


ПОЛОЖЕНИЕ О РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ
ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА


«ЗАВОД «КРАСНОЕ СОРМОВО»

Нижний Новгород

2002

1. Общие положения
1.1. Ревизионная комиссия Открытого акционерного общества "Завод "Красное Сормово" (именуемое далее Общество) выполняет функции защиты прав акционеров Общества.

1.2. Ревизионная комиссия является органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, его структурных подразделений, филиалов, дочерних и зависимых обществ.

1.3. В своей деятельности Ревизионная комиссия руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Общества, решениями общего собрания акционеров Общества и настоящим Положением.

1.4. Ревизионная комиссия избирается годовым общим собранием акционеров.

Ревизионная комиссия избирается сроком на один год. Срок полномочий исчисляется с момента избрания ревизионной комиссии годовым общим собранием акционеров до момента избрания (переизбрания) ее следующим собранием акционеров.
2. Цели и задачи внутреннего контроля.
2.1. Основная цель деятельности Ревизионной комиссии - защита интересов акционеров Общества путем контроля за соблюдением работниками Общества действующего законодательства, нормативных актов и иных документов, регулирующих финансово-хозяйственную деятельность Общества.

2.2. Целями деятельности Ревизионной комиссии Общества являются также:

2.2.1. Обеспечение контроля за соблюдением всеми работниками Общества при выполнении своих служебных обязанностей требований законодательства и нормативных актов, а также стандартов деятельности и норм профессиональной этики, внутренних документов, определяющих политику и регулирующих деятельность Общества.

2.2.2. Обеспечение контроля за принятием мер по минимизации рисков деятельности Общества.

2.3. Исходя из указанных выше целей, основные задачи Ревизионной комиссии состоят в том, чтобы обеспечить:

2.3.1. Выполнение Обществом требования федерального законодательства и иных действующих нормативных актов.

2.3.2. Соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии решений, затрагивающих интересы Общества и акционеров.

2.3.3. Принятие своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Общества.

2.3.4. Сохранность активов (имущества) Общества.

2.3.5. Правильность и своевременность отражения операций Общества в учете.

2.3.6. Контроль за надлежащим состоянием отчетности, позволяющим получать объективную информацию о деятельности Общества и связанных с нею рисках.

2.3.7. Контроль за эффективным функционированием внутреннего контроля Общества.

2.3.8. Предупреждение и устранение нарушений работниками Общества законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

2.3.9. Взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам финансово-хозяйственной деятельности Общества, достоверности учета и отчетности.


3. Состав Ревизионной комиссии.
3.1. Количество членов Ревизионной комиссии должно быть не менее 3 (Трех) человек. Количество членов комиссии должно быть нечетным. Количественный состав Ревизионной комиссии на текущий год определяется Советом директоров на его заседании одновременно с утверждением кандидатур в состав членов Ревизионной комиссии.

3.2. Членом Ревизионной комиссии является физическое лицо - акционер или любое лицо, предложенное акционером.

Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Совета Директоров Общества, а также занимать должности в органах управления Общества. При избрании их в Совет директоров или на должность в исполнительный орган - полномочия членов ревизионной комиссии автоматически прекращаются.

Акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (Двух) процентов голосующих акций Общества, в установленные сроки, вправе выдвинуть кандидатов в Ревизионную комиссию Общества, число которых не может превышать число членов комиссии. Выдвижение кандидатур осуществляется в соответствии с п. 6.7.Устава Общества.

Процедура отвода кандидатов другими акционерами не допускается.

Члены комиссии могут быть переизбраны на следующий срок.

3.3. Полномочия отдельных членов или всего состава Ревизионной комиссии могут быть прекращены досрочно:


  • по решению общего собрания Общества;

  • по просьбе самого члена комиссии.

В случае досрочного прекращения полномочий Ревизионной комиссии, полномочия нового состава действуют до момента избрания ревизионной комиссии годовым общим собранием акционеров.

В случае, когда количество членов Ревизионной комиссии становится менее половины количества членов избранных собранием акционеров, Совет директоров Общества в течение 40 рабочих дней созывает внеочередное собрание акционеров для избрания нового состава Ревизионной комиссии.

Если член Ревизионной комиссии намерен прекратить исполнение своих обязанностей, он должен уведомить об этом Председателя Ревизионной комиссии за 1 месяц до прекращения своей работы.

Если число членов Ревизионной комиссии в результате досрочного прекращения полномочий ее членами станет менее 3, Ревизионная комиссия в месячный срок обязана выйти с предложением о созыве внеочередного собрания акционеров для избрания нового состава.

Оставшиеся члены Ревизионной комиссии осуществляют свои функции до избрания нового состава.

Если в повестку дня внеочередного собрания входит вопрос о досрочном прекращении полномочий Ревизионной комиссии, инициатор проведения внеочередного собрания акционеров должен установить срок внесения предложений по кандидатам в ее состав и уведомить о нем акционеров. Вносить предложения по кандидатам в ревизионную комиссию могут акционеры, имеющие право на выдвижение кандидатов в ревизионную комиссию на годовом собрании акционеров. Выдвижение осуществляется в порядке, предусмотренном п. 6.7 Устава.

3.4. Голосующие акции, принадлежащие членам Совета Директоров, Генеральному директору Общества, кандидатам на должность Генерального директора, а также кандидатам в члены Совета директоров Общества, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Общества. Акции, переданные им по доверенности другими акционерами, учитываются при подсчете голосов.


  1. На первом организационном заседании Ревизионной комиссии большинством его членов избирается Председатель комиссии, его заместитель и секретарь Ревизионной комиссии.

Председатель Ревизионной комиссии созывает и проводит заседания комиссии, организует текущую работу, представляет Ревизионную комиссию на заседаниях Совета директоров, общем собрании акционеров, подписывает документы, исходящие от имени Ревизионной комиссии.

Секретарь Ревизионной комиссии организует ведение протоколов заседаний, осуществляет доведение до адресатов актов и заключений Ревизионной комиссии, участвует в текущей работе.


4. Требования к членам Ревизионной комиссии.
4.1. Члены Ревизионной комиссии должны иметь высшее или среднее профессиональное образование.
5. Принципы и порядок деятельности Ревизионной комиссии.
5.1. Ревизионная комиссия осуществляет проверку (ревизию) по итогам деятельности Общества за год, а также регулярные проверки и ревизии текущей финансово-хозяйственной деятельности Общества, согласно плану, утвержденному Председателем комиссии.

Проверки могут осуществляться также во всякое время по:



  • инициативе самой Ревизионной комиссии общества;

  • решению общего собрания акционеров;

  • решению Совета Директоров Общества;

  • требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 (десятью) процентами голосующих акций общества на дату предъявления требования.

Требование акционера о внеплановой ревизии представляется Председателю Ревизионной комиссии в письменном виде, если акционером является юридическое лицо, то подпись заверяется печатью данного юридического лица.

Требование должно содержать Ф.И.О. (наименование) акционера, сведения о принадлежащих ему акциях (количество, категория, тип), мотивированное обоснование данного требования, вопросы проведения внеплановой ревизии.

5.2. При осуществлении своих функций ревизионная комиссия проводит:


  • проверку финансово-хозяйственной документации общества, результатов инвентаризации имущества;

  • сравнение отчетности с данными бухгалтерского учета, проверку правильности составления отчетности Общества;

  • анализ соответствия ведения статистического и бухгалтерского учета действующему законодательству;

  • анализ финансового положения Общества, его платежеспособности, ликвидности активов, соотношения собственных и заемных средств;

  • проверку законности заключенных от имени Общества договоров и обязательств;

  • проверку своевременности, правильности и обоснованности платежей поставщикам и подрядчикам, платежей в бюджет, начислений и выплат дивидендов, погашения обязательств Общества;

  • проверку соблюдения в ходе финансово-хозяйственной и производственной деятельности установленных нормативов, правил, ГОСТов, ТУ и т.д.

  • выработку рекомендаций с целью улучшения экономического состояния Общества и устранения недостатков в деятельности Общества;

  • проверку правомочности решений, принятых Советом Директоров и исполнительным органом, их соответствия Уставу Общества и решениям общего собрания акционеров.


6. Обязанности Ревизионной комиссии.
6.1. Ревизионная комиссия обязана:

6.1.1. Организовать постоянный контроль путем регулярных проверок деятельности подразделений Общества на предмет соответствия их действий требованиям законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику Общества;

6.1.2. Обеспечивать постоянный контроль за соблюдением работниками Общества установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений;

6.1.3. Разрабатывать рекомендации по устранению выявленных нарушений;

6.1.4. Осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений;


  1. Обеспечивать документирование каждого факта проверки и оформлять заключения по результатам проверок, отражающие все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению, а также по применению мер дисциплинарного и иного воздействия к нарушителям.

По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за год Ревизионная комиссия составляет заключение, которое представляется Совету директоров за 45 дней до годового собрания акционеров. Все заключения по результатам проверок подписываются Председателем ревизионной комиссии и представляются акционеру по его требованию.

6.1.6. Обеспечивать сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов;

6.1.7. Представлять заключения по итогам проверок руководству Общества и соответствующих подразделений, для принятия мер по устранению нарушений, а также для целей анализа деятельности Общества;

6.1.8. Своевременно информировать исполнительные органы Общества:



  • о всех выявленных случаях нарушений действующего законодательства, нормативных актов, внутренних распоряжений;

  • о мерах, принятых руководителями проверяемых подразделений Общества, по устранению допущенных нарушений и их результатах.

6.1.9. Своевременно доводить до сведения общего собрания акционеров, Совета Директоров результаты проведенных ревизий и проверок;

6.1.10. Соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения являющиеся конфиденциальными;

6.1.11. Требовать от Совета Директоров Общества созыва внеочередного собрания акционеров, в случае возникновения угрозы интересам Общества;

6.2. Члены Ревизионной комиссии несут ответственность за:

6.2.1. Достоверность результатов проверок, проведенных Ревизионной комиссией;

6.2.2. Своевременность предоставления отчета по результатам годовой проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества.


7. Права и полномочия Ревизионной комиссии.
7.1. Ревизионная комиссия и ее члены вправе:

7.1.1. Получать, по письменному и устному запросу, от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемого подразделения необходимые для проведения проверки документы, в том числе: приказы и другие распорядительные документы, изданные руководством Общества и его подразделений; бухгалтерские, учетно-отчетные и денежно-расчетные документы; документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого подразделения Общества;

7.1.2. Входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), компьютерной обработки данных и хранения данных на машинных носителях, с обязательным привлечением руководителя либо, по его поручению, сотрудника (сотрудников) проверяемого подразделения;

7.1.3. Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками Общества, требованиям действующего законодательства, нормативных актов, внутренних документов Общества определяющих проводимую Обществом политику, процедуры принятия и реализации решений, организации учета и отчетности, включая внутреннюю информацию о принимаемых решениях, проводимых операциях (заключаемых сделках), результатах анализа финансового положения Общества;

7.1.4. Требовать личного объяснения от работников Общества, включая любых должностных лиц, по вопросам, находящимся в компетенции Ревизионной комиссии;

7.1.5. Ставить перед исполнительным органом Общества вопрос об ответственности работников Общества, включая должностных лиц, в случае нарушения ими положений, правил и инструкций, действующих в Обществе;

7.1.6. По согласованию с исполнительным органом Общества, привлекать работников Общества к участию в работе Ревизионной комиссии;

7.1.7. Привлекать на договорной основе к своей работе специалистов, не занимающих штатных должностей в Обществе, а также сторонние юридические и аудиторские организации;

7.1.8. Требовать созыва заседаний Совета Директоров, общего собрания акционеров в случаях, когда выявленные нарушения в производственно-хозяйственной, финансовой и правовой деятельности или угроза интересам Общества требуют решения по вопросам, находящимся в компетенции данных органов управления Обществом;

7.1.9. Вносить вопросы в повестку дня заседания Совета директоров. Вопросы вносятся в письменной форме в порядке, установленном Положением о Совете директоров.

7.1.10. Вносить предложения в повестку дня годового собрания акционеров по вопросам досрочного прекращения полномочий членов Ревизионной комиссии, избрания нового состава Ревизионной комиссии, по внесению изменений и дополнений в настоящее Положение и вопросам, касающимся деятельности Ревизионной комиссии.

7.1.11. Приглашать на заседания Ревизионной комиссии членов Совета Директоров и должностных лиц Общества.

7.1.12.Принимать участие в заседаниях Совета Директоров Общества, участвовать в обсуждении вопросов и давать предложения по проектам решений;

7.2. Члены Ревизионной комиссии, являющиеся работниками Общества, не могут быть уволены по инициативе администрации Общества без согласия ревизионной комиссии или Совета директоров.




  1. Заседания Ревизионной комиссии.

8.1. Уведомление о заседании, включающее вопросы повестки дня заседания РК, должно быть направлено члену Ревизионной комиссии не позднее чем за 5 дней до даты проведения заседания заказным письмом, извещением по факсу или телефонограммой - с подтверждением, или вручено лично.

Заседания Ревизионной комиссии проводятся в соответствии с утвержденным Председателем комиссии планом, но не реже 1 раза в 2 месяца. На заседании ведется протокол, который подписывается Председателем Ревизионной комиссии, а в случае его отсутствия его заместителем, и секретарем

8.2. Внеплановые заседания комиссии проводятся перед началом и по результатам проверки, осуществляемой по инициативе Совета Директоров Общества, а также по требованию акционера (акционеров) общества, владеющего в совокупности не менее чем 10 (десятью) процентами голосующих акций общества на дату предъявления требования и по результатам этой проверки.

8.3. Заседания ревизионной комиссии считаются правомочными, если на них присутствуют не менее половины от числа избранных членов Ревизионной комиссии. Все заседания проводятся в очной форме.


  1. Каждый член комиссии обладает одним голосом. Акты, заключения и решения комиссии утверждаются простым большинством голосов присутствующих на заседании членов комиссии.

В случае равенства голосов, голос Председателя комиссии является решающим.

Член Ревизионной комиссии в случае своего несогласия с решением комиссии вправе зафиксировать в протоколе заседания свое особое мнение.

8.5. Член ревизионной комиссии, отсутствующий на заседании, имеет право проголосовать заочно, а именно: представить в ревизионную комиссию в письменной форме не позднее дня проведения заседания подписанный им вариант решения («ЗА», «Против») по каждому вопросу повестки дня заседания.

8.6. Заседание комиссии ведет Председатель комиссии или его заместитель. Право вести заседание комиссии не может быть поручено иному лицу.

8.7. Повестка дня заседания комиссии устанавливается ее Председателем.

8.8. На заседании не могут рассматриваться вопросы, не включенные в повестку дня заседания.

8.9. На заседаниях комиссии могут присутствовать члены Совета Директоров Общества.

Должностные лица Общества, акционеры и иные лица могут принимать участие в работе комиссии только по решению комиссии.



9. Документы ревизионной комиссии



  1. 9.1. К документам ревизионной комиссии относятся:

- протоколы ревизионной комиссии;

- акты ревизионной комиссии по результатам проверок (ревизий);

- заключения ревизионной комиссии.

9.2. Протокол заседания ревизионной комиссии составляется не позднее 3 дней после его проведения.

В протоколе указываются:

место и время его проведения;

лица, присутствующие на заседании;

лица, заявившие особое мнение по принимаемым решениям;

повестка дня заседания;

вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;

принятые решения.

9.3. В актах ревизионной комиссии по результатам проверок (ревизий) указываются:


место и время проведения проверки (ревизии);

члены ревизионной комиссии, принимающие участие в проведении проверки (ревизии);

основание проведения проверки (ревизии);

описание обнаруженных нарушений законодательства, нормативных правовых актов, требований устава и внутренних документов общества;

указание на лиц, допустивших нарушений законодательства, нормативных правовых актов, требований устава и внутренних документов общества;

ссылки на нормы законодательства, нормативных правовых актов, устава и внутренних документов общества, нарушение которых выявлено в ходе проверки (ревизии).

9.4. В заключениях ревизионной комиссии указываются:

выводы о соблюдении или нарушении законодательства, нормативных правовых актов, устава и внутренних документов общества;

оценка достоверности данных, включаемых в годовой отчет общества и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности общества;
требования о предоставлении информации (документов и материалов), заявленные в ходе проверки (ревизии) органам общества, руководителям подразделений и служб, филиалов и представительств и должностным лицам;

полученные отказы в предоставлении информации (документов и материалов);

сведения о требованиях ревизионной комиссии созыва заседаний совета директоров и внеочередного общего собрания;

сведения о письменных объяснениях от единоличного исполнительного органа, членов совета директоров, должностных лиц и работников общества;

описание нарушений законодательства, нормативно-правовых актов, устава, положений, правил и инструкций общества работниками общества и должностными лицами;

сведения о привлечении к работе ревизионной комиссии специалистов по отдельным вопросам финансово-хозяйственной деятельности, не занимающих должностей в обществе, о заключении и исполнении с ними договоров.

9.5. Общество в лице единоличного исполнительного органа обеспечивает акционерам доступ к документам ревизионной комиссии.

По требованию акционера общество обязано предоставить ему за плату копии документов ревизионной комиссии. Размер платы устанавливается обществом и не может превышать расходов на изготовление копий документов и расходов, связанных с направлением документов по почте.




  1. Вознаграждения и компенсации.

10.1. Члены Ревизионной комиссии Общества имеют право на оплату расходов связанных с проведением заседаний Ревизионной комиссии и с участием в деятельности комиссии, в частности расходов связанных с проездом к месту проведения заседания или выполнения своих обязанностей члена комиссии, оплату расходов на жилье и выплатой суточных по установленным нормам.

10.2. Члены комиссии имеют право на премиальные вознаграждения по итогам финансового года.

10.3. Оплата вознаграждений и компенсаций Ревизионной комиссии осуществляется по рекомендации Совета Директоров Общества на основании решения собрания акционеров Общества.

10.4. Порядок распределения средств для выплаты вознаграждения определяется решением ревизионной комиссии.





  1. Заключительные положения.

11.1. Положение о Ревизионной комиссии утверждается общим собранием акционеров.



Если в результате изменения законодательства и нормативных актов РФ отдельные статьи настоящего Положения вступают в противоречие с ними, эти статьи утрачивают силу и до момента внесения изменений в Положение члены Ревизионной комиссии руководствуются законодательством и нормативными актами РФ.

11.2. Предложения по внесению изменений и дополнений в настоящее Положение могут вноситься членами Совета директоров, Ревизионной комиссии, а также акционерами Общества в соответствии с п. 6.7. Устава Общества.
скачать


Смотрите также:
«завод «красное сормово»
169.68kb.
Учебный план на 2011-2012 учебный год предусматривает
1689.63kb.
Учебный план на 2012-2013 учебный год предусматривает
1634.62kb.
Красное смещение как характеристика скорости света от космических объектов
245.77kb.
Красное смещение как характеристика скорости света от космических объектов
244.53kb.
Завод на рубеже столетий. В ведении казны. Завод после возвращения Никите Демидову. Завод при Акинфии Демидове. Остановка завода. Период раздела наследства А. Н. Демидова. Последнее тридцатилетие завода
166.22kb.
Надеждинский металлургический завод Что в имени тебе моём?
156.58kb.
Решением годового Общего собрания акционеров ОАО «Петушинский завод силикатного кирпича»
102.45kb.
Будущее, которое я желаю своему району. Ах, эти милые просторы
44.49kb.
«Прощай лето» Темы: «Лето красное прошло». «По родным просторам». «Путешествие в хлебную страну». «Дары осени (овощи, фрукты)» Цель
1848.38kb.
Исследовательская работа по теме: «Влияние погоды на работу «ооо молочный завод с. Воскресенское»
215.69kb.
Положение о ревизионной комиссии открытого акционерного общества «Алатырский механический завод»
167.87kb.